Definition:
Die Absetzung für Abnutzung (AfA) ist eine steuerliche Abschreibungsmethode, die den Wertverlust von Wirtschaftsgütern über ihre Nutzungsdauer hinweg berücksichtigt. Sie ermöglicht es Unternehmen und Privatpersonen, den Wertverlust von Anlagevermögen in ihrer steuerlichen Gewinnermittlung geltend zu machen.

Erklärung:
Die AfA wird auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens angewendet, die voraussichtlich länger als ein Jahr genutzt werden. Sie reduziert den steuerpflichtigen Gewinn und somit die Steuerlast des Steuerpflichtigen. Die Höhe der AfA richtet sich nach der Nutzungsdauer des Wirtschaftsgutes, die durch steuerrechtliche Vorschriften oder die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer bestimmt wird.

Vorteile:

• Steuerersparnis: Durch die Berücksichtigung des Wertverlusts können Steuerpflichtige ihre Steuerlast mindern.
• Bilanzgenauigkeit: Führt zu einer realistischeren Darstellung des Wertes des Anlagevermögens in der Bilanz.
• Liquiditätsvorteil: Die Steuerersparnis verbessert die Liquidität des Unternehmens oder des Steuerpflichtigen.

Nachteile:

• Komplexität: Die Berechnung der AfA kann komplex sein, insbesondere bei Vermögensgegenständen mit unklarer Nutzungsdauer oder bei Sonderabschreibungen.
• Planungsunsicherheit: Änderungen in den steuerrechtlichen Vorschriften können die Kalkulation der AfA beeinflussen und zu Planungsunsicherheit führen.

Beispiel:
Ein Unternehmer kauft eine neue Maschine für 100.000 Euro, deren betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer 10 Jahre beträgt. Jährlich kann der Unternehmer somit 10.000 Euro (linear 10% des Anschaffungswertes) als AfA geltend machen, um den steuerpflichtigen Gewinn entsprechend zu reduzieren.

So hilft ROCKSOLID:
ROCKSOLID unterstützt Kunden bei der korrekten Ermittlung und Anwendung der AfA, um sicherzustellen, dass alle zulässigen steuerlichen Abschreibungsmöglichkeiten voll ausgeschöpft werden. Unsere Experten bieten detaillierte Beratung zur optimalen Nutzung der AfA gemäß den neuesten steuerlichen Regelungen und helfen bei der Erstellung und Prüfung der notwendigen Dokumentation. Dies sichert die Einhaltung steuerrechtlicher Vorschriften und optimiert die Steuerstrategie der Kunden.