Definition:
Die Abgeltungssteuer ist eine pauschale Steuer auf Kapitalerträge, die in Deutschland eingeführt wurde. Sie beträgt einheitlich 25 % plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Diese Steuer wird direkt an der Quelle, das heißt von der Bank oder dem Finanzinstitut, das die Kapitalerträge auszahlt, einbehalten und an das Finanzamt abgeführt.

Erklärung:
Die Abgeltungssteuer soll die Besteuerung von Kapitalerträgen vereinfachen und die Steuerhinterziehung reduzieren. Sie gilt für Zinsen, Dividenden und Gewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren und anderen Kapitalanlagen. Wichtig ist, dass Verluste nur mit Gewinnen aus derselben Einkunftsart verrechnet werden können. Die Steuer wird automatisch von den auszahlenden Stellen abgeführt, es sei denn, der Anleger hat einen Freistellungsauftrag erteilt oder die Nichtveranlagungsbescheinigung vorgelegt.

Vorteile:

• Einfachheit und Transparenz: Die Abgeltungssteuer vereinfacht die Besteuerung von Kapitalerträgen und macht sie transparenter.
• Steuerentlastung: Für Anleger, deren persönlicher Steuersatz über 25 % liegt, bietet die Abgeltungssteuer eine steuerliche Entlastung.
• Automatisierung: Da die Steuer direkt von der Bank abgeführt wird, entfällt für den Anleger die Notwendigkeit, diese Einkünfte in der Einkommensteuererklärung anzugeben.

Nachteile:

• Begrenzte Verlustverrechnung: Verluste können nur mit Gewinnen aus Kapitalerträgen und nicht mit anderen Einkünften verrechnet werden.
• Nachteil für Geringverdiener: Anleger mit einem persönlichen Steuersatz unter 25 % zahlen möglicherweise mehr Steuern als nötig, da die Abgeltungssteuer unabhängig vom individuellen Steuersatz erhoben wird.

Risiken:

• Fehlende Flexibilität: Durch die Pauschalierung können sich nachteilige steuerliche Situationen für bestimmte Anlegergruppen ergeben, insbesondere wenn sich die finanziellen Verhältnisse ändern.

Beispiel:
Ein Kunde hat in Aktien investiert und erhält Dividenden sowie Gewinne aus Aktienverkäufen. Die Gesamtsumme der erzielten Kapitalerträge übersteigt den Freibetrag. Die Bank führt auf diese Erträge automatisch Abgeltungssteuer sowie Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer ab. Der Kunde profitiert von der Einfachheit dieses Systems, da er sich nicht um die Steuerzahlungen kümmern muss und keine weiteren Angaben in seiner Steuererklärung machen muss.

So hilft ROCKSOLID:
ROCKSOLID berät seine Kunden umfassend zur Abgeltungssteuer und ihren Auswirkungen auf die individuelle finanzielle Situation. Wir helfen unseren Kunden, Freistellungsaufträge sinnvoll zu nutzen und die steuerlichen Vorteile voll auszuschöpfen. Darüber hinaus unterstützen wir bei der strategischen Planung von Kapitalanlagen, um die steuerliche Belastung zu minimieren. Unsere Experten bieten auch Hilfestellung bei der Optimierung der Verlustverrechnung, um die steuerlichen Auswirkungen von Kapitalertragsverlusten zu mildern.